• Показатели финансовой отчетности и декларации как основа обновленного мониторинга налоговых рисков;
• Какие операции целесообразно контролировать в учете всем плательщикам налога, независимо от периода отчетности по налогу на прибыль;
• Влияние изменений в бухгалтерском законодательстве на учетную политику – 2018г. на формирование базы вычисления налога на прибыль.

Два уровня расчета объекта налогообложения: 

• Бухфинрезультат - доходы и расходы, контролируем основные хозяйственные операции ежеквартально;
• Корректировка бухфинрезультата на разнице, новые разъяснения на старые вопросы, как работают новые разницы – 2018;
• Основные средства и МНМА;
• Резерв сомнительных долгов;
• Приобретение у «неприбыльного» контрагента;
• Безоплатные передачи;
• Благотворительность по - новому;
• Штрафы с ограничениями и без;
• Возвратная финансовая помощь - разниц не имеет, а проблемы есть. Обратная сторона операции в учете и налогообложении;
• Убытки предыдущих периодов – анализируем за периодами возникновения, опасности отображения в дополнении РI;
• Новые разницы по операциям с нерезидентами;
• Перечень «низко налоговых» нерезидентов – обновления длятся;
• Путевки работникам и членам их семьи – с коррекцией и без;
• Особенности налогообложения при изменении систем налогообложения.

 Рассчитываем налоговое обязательство из налога на прибыль за I полугодия 2018 года вместе

1. База налогообложения:

• Цена приобретения, особенности определения при импорте и экспорте;
• Обычная цена и ее связь с себестоимостью продукции (работ, услуг) собственного производства, практика проверок;
• Особенности при давальческой схеме, в т.ч. ВЭД;
• Арендная плата и компенсация коммунальных услуг;
• Бесплатно полученные товары (работы, услуги, ОС);
• Бонусы и скидки;
• «Ошибочно» полученные денежные средства.

2. Проблемные вопросы составления и регистрации НН/РК в ЕРНН

• Сроки регистрации НН/РК до и после 1.01.2018 г. без штрафов;
• Обычные и сводные налоговые накладные – новые трактовки ДФСУ;
• Даты составления НН/РК в нетипичных операциях;
• Как правильно составить НН на предоплату при дальнейших РК;
• Особые правила составления РК в 2018 году;
• РК при полном или частичном возврате товаров или денежных средств;
• РК при полной или частичной замене номенклатуры;
• РК при изменении цены на весь товар или отдельные;
• РК при изменении количества товаров (работ, услуг) с изменением суммы и без;
• РК к ранее составленным РК, в т.ч. по старым формам без кода УКТ ВЭД и нумерации строк;
• РК к нетипичным НН;
• РК по НН с ошибками в заглавной части и к ошибочным НН.

3. Мониторинг НН/РК: основные правила и опыт работы беспрепятственной регистрации

4. Таблица данных плательщика НДС как основа регистрации НН/РК

• Рекомендации по составлению Таблицы и набору Таблиц;
• Основные правила составления Пояснения к Таблице.

5. Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию НН/РК

• Правила применения штрафных санкции по НН/ РК и РК «уменьшающим»;
• Возможность применения штрафов к НН/РК, которые не передаются покупателю.

6. Новая декларация по НДС:

• Основные изменения, период и сроки подачи;
• Анализ и построчное заполнение Приложений Д1, Д5, Д9;
• Роль Таблицы 1.2 в Приложении Д1;
• Последствия ошибок при заполнении декларации и штрафные санкции.

7. Бюджетное возмещение: порядок заполнения Приложения и практика возмещения

8. Регистрационный лимит:

• Формирование;
• Влияние остановки, блокировки и восстановления регистрации НН/РК;
• Ошибочно составленные НН/РК в декларации;
• Рекомендации по сохранению регистрационного лимита.

9. Учет и возврат переплат по НДС с учетом Приложения Д4

1. Касса с 5.01.2018

• Ограничения по работе с кассой;
• Нюансы возврата подотчетных сумм и компенсация расходов работника;
• Типичные ошибки оформления расходных и приходных кассовых документов;
• Последствия ошибок в кассовых документах.

2. РРО с 1.07.2018 г.

• Обязательное применение РРО в отдельных операциях;
• Новые правила работы с кодом УКТ ВЭД в кассовых чеках;
• Округления в кассовых чеках (правила, настройки РРО, последствия для бухгалтерского и налогового учета);
• Использование платежных терминалов.

3. Проверки кассовой дисциплины и последствия